按照中共什邡市委审计委员会办公室 什邡市审计局关于印发《什邡市审计整改结果公告办法》的通知（什审委办［2023］11号）要求，现将原局长廖模强经济责任审计整改结果公告如下。
一、整改工作组织情况
（一）统一思想认识，强化组织保障。我局及时召开党委会，进一步统一思想，提高认识，切实加强整改工作组织领导、统筹协调和督促推进。着力做好整改工作落实，明确专人负责协调推进整改工作，并持续跟踪督办。
（二）明确目标措施，层层压实责任。针对中共什邡市委审计委员会办公室、什邡市审计局出具的《审计报告》（什审委办报［2023］2号）反馈意见，围绕“立行立改、限期整改、制度促改”的要求，逐条讨论，剖析根源、反思反省，明确整改任务、整改时限、责任部门及人员，确保整改到位。
（三）加强监督检查，强化落实整改。把整改落实作为单位领导班子及班子成员履行党建责任的重要检验和本单位工作的重中之重，层层传导压力，督促整改进度，确保各项整改任务如期完成。
二、审计查出问题及其整改情况
（一）公务卡结算制度执行不严格。2020-2022年，支付公务接待费、培训费、差旅住宿费等24513元采取现金结算，未按规定使用公务卡或银行转账方式进行结算。
整改措施：完善财务相关制度，促进公务卡结算。结合单位实际和业务特点，严格限定单位现金支取范围，确保公务卡结算内容统一规范；进一步加强财务人员公务卡结算知识的相关业务培训。
整改情况：修订完善《什邡市国有资产监督管理和金融工作局制度汇编》；单位所有相关人员公务卡应办尽办，并加强宣传培训，要求单位职工必须优先在具有刷卡条件的商户进行公务消费，对确实不具备刷卡条件的，可用现金完成交易。
（二）漏计资产4702元。市国资金融局2020年9月购置会议室LED显示屏1套，金额4702元，未计入固定资产核算。
整改措施：按照相关财务规定，及时将漏计资产登记入账。
整改情况：已按要求将漏计资产登记入账，同时做好实物登记，确保账实相符，并将以此为鉴做好后期固定资产管理工作。
（三）退休人员节日慰问发放形式不规范。2021年1月市国资金融局以人均500元的标准现金发放退休人员节日慰问13500元。
整改措施：严格按照《四川省基层工会经费收支管理办法》要求发放节日慰问品。
整改情况：加强学习《四川省基层工会经费收支管理办法》，并严格按照要求做好工会经费收支管理。
（四）财务审核把关不严，费用报销支付依据不充分。抽查发现：2020年至2022年支付退休人员活动费等16笔支出，共计24697元，无费用清单、签到册等印证资料
整改措施：严格执行财经制度，加强相关学习培训，严格财务支出审核，补充不完整的原始凭证。
整改情况：加强财经制度培训学习，严肃财经纪律，强化财务支出审核，目前已针对缺少的签到册和接待审批单等材料进行了补充。
三、审计建议采纳情况及后续整改措施
（一）审计建议。
1．进一步严格财务收支管理，健全内部管理制度，严格把控各项开支，全面、完整、准确留存各项资料，定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。
2．进一步增强财经纪律意识，加强学习，依法依规办事，严格各项补助发放审批。
3．进一步完善内审制度，规范内审事项，实质开展内审工作，严格执行内控制度，有序开展各项工作。
（二）采纳情况及后续整改措施
审计建议全部采纳，并按上述整改措施长期坚持。
按照中共什邡市委审计委员会办公室 什邡市审计局关于印发《什邡市审计整改结果公告办法》的通知（什审委办［2023］11号）要求，现将原局长廖模强经济责任审计整改结果公告如下。
一、整改工作组织情况
（一）统一思想认识，强化组织保障。我局及时召开党委会，进一步统一思想，提高认识，切实加强整改工作组织领导、统筹协调和督促推进。着力做好整改工作落实，明确专人负责协调推进整改工作，并持续跟踪督办。
（二）明确目标措施，层层压实责任。针对中共什邡市委审计委员会办公室、什邡市审计局出具的《审计报告》（什审委办报［2023］2号）反馈意见，围绕“立行立改、限期整改、制度促改”的要求，逐条讨论，剖析根源、反思反省，明确整改任务、整改时限、责任部门及人员，确保整改到位。
（三）加强监督检查，强化落实整改。把整改落实作为单位领导班子及班子成员履行党建责任的重要检验和本单位工作的重中之重，层层传导压力，督促整改进度，确保各项整改任务如期完成。
二、审计查出问题及其整改情况
（一）公务卡结算制度执行不严格。2020-2022年，支付公务接待费、培训费、差旅住宿费等24513元采取现金结算，未按规定使用公务卡或银行转账方式进行结算。
整改措施：完善财务相关制度，促进公务卡结算。结合单位实际和业务特点，严格限定单位现金支取范围，确保公务卡结算内容统一规范；进一步加强财务人员公务卡结算知识的相关业务培训。
整改情况：修订完善《什邡市国有资产监督管理和金融工作局制度汇编》；单位所有相关人员公务卡应办尽办，并加强宣传培训，要求单位职工必须优先在具有刷卡条件的商户进行公务消费，对确实不具备刷卡条件的，可用现金完成交易。
（二）漏计资产4702元。市国资金融局2020年9月购置会议室LED显示屏1套，金额4702元，未计入固定资产核算。
整改措施：按照相关财务规定，及时将漏计资产登记入账。
整改情况：已按要求将漏计资产登记入账，同时做好实物登记，确保账实相符，并将以此为鉴做好后期固定资产管理工作。
（三）退休人员节日慰问发放形式不规范。2021年1月市国资金融局以人均500元的标准现金发放退休人员节日慰问13500元。
整改措施：严格按照《四川省基层工会经费收支管理办法》要求发放节日慰问品。
整改情况：加强学习《四川省基层工会经费收支管理办法》，并严格按照要求做好工会经费收支管理。
（四）财务审核把关不严，费用报销支付依据不充分。抽查发现：2020年至2022年支付退休人员活动费等16笔支出，共计24697元，无费用清单、签到册等印证资料
整改措施：严格执行财经制度，加强相关学习培训，严格财务支出审核，补充不完整的原始凭证。
整改情况：加强财经制度培训学习，严肃财经纪律，强化财务支出审核，目前已针对缺少的签到册和接待审批单等材料进行了补充。
三、审计建议采纳情况及后续整改措施
（一）审计建议。
1．进一步严格财务收支管理，健全内部管理制度，严格把控各项开支，全面、完整、准确留存各项资料，定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。
2．进一步增强财经纪律意识，加强学习，依法依规办事，严格各项补助发放审批。
3．进一步完善内审制度，规范内审事项，实质开展内审工作，严格执行内控制度，有序开展各项工作。
（二）采纳情况及后续整改措施
审计建议全部采纳，并按上述整改措施长期坚持。
