什邡市财政局
2021年预算绩效工作开展情况说明
为全面推进预算绩效管理，促进预算绩效管理制度化、规范化、科学化，2021年，市财政局着力以提升财政资金绩效为主线，以绩效目标实现为导向，以财政支出绩效监控、绩效评价为手段，注重评价结果应用，建立完善预算绩效管理体系，积极推进预算绩效管理各项工作。
一、工作开展情况及主要成效
2021年，面对财政收入增速放缓、公共需求刚性增长、收支矛盾突出等现实困境，市财政局立足提高管理水平和资金使用效益，按照“明确职责、稳步推进、全面覆盖”的思路，围绕实现全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理目标，全力推进预算与绩效管理的深度融合，圆满完成了年度工作任务。在德阳市对县(市、区)年度考核中荣获优秀等次，位列第一。
(一)完善制度，指明方向
把制度建设作为开展预算绩效管理的基础和保障，在印发《什邡市预算绩效管理工作实施方案》的基础上，为进一步严明工作要求，强化措施保障，确保预算绩效管理各项工作有章可循、协同作战、整体推进，印发了绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价、绩效结果运用5个环节管理办法;印发了《绩效评价操作规程》《预算绩效信息公开规程》等管理规程;印发了预算绩效管理跟踪问效“两书一函”制度、第三方机构参与预算绩效管理业务监督管理暂行办法等监督制度，用制度将预算和绩效管理有机结合，为绩效管理工作提供了根本遵循和行动指南。
(二)注重过程，提高效率
将绩效管理融入预算编制、执行、监督全过程，实施“财政+资金+业务”无缝衔接，推动预算与绩效“挂钩”，促进“花钱”与“办事”结合，构建事前、事中、事后绩效管理闭环系统。
一是目标引领，强化事前约束
。牢牢抓住绩效目标设置这个“牛鼻子”，遵循“谁申请资金、谁设置目标”的原则，要求各预算单位在编制年度预算和申报项目时，把科学合理设置绩效目标作为申请预算的前置条件，实行同步布置、同步审核。审核后的绩效目标和预算安排同步报人大审议，实现绩效目标管理与预算“编审同步、上会同步、批复同步、公开同步”，提高了预算编制质量。对新增50万元以上的部门预算项目;延续性项目年度预算增幅达到20%或增加金额50万元以上的项目开展绩效评估。2021年，开展5个项目绩效评估，经评估，追减2个项目，追减预算资金50.06万元;经绩效目标审核，修订完善1,471个项目绩效目标，调整预算资金38,202万元。
二是过程跟踪，注重事中监控。
为确保各预算项目绩效目标实现，及时纠正项目实施过程中产生的偏差，强化部门支出责任和效率意识，对目标实现程度和预算执行进度实施“双监控”。以8月31日为监控时点，开展绩效监控汇总分析，分类处置。对进度滞后的项目督促加快执行;对绩效目标发生偏离的项目及时纠偏;对已完成项目结余资金及时收回。通过监控，取消项目84个，调减预算35,745万元，收回已实施完毕项目结余资金24,762万元。
三是聚焦重点，开展绩效评价。
突出“自评+他评”的运行模式，组织全市预算单位对本单位部门整体支出、项目支出和政策支出开展全覆盖绩效自评。在单位自评基础上，按照“资金量大、代表性强、管理问题突出、社会关注度高”的原则，从2020年的产业发展、民生保障、行政运行、基础设施四大板块中选取了12个民生类项目、4个基础设施项目、56个行政运行类项目(含690个子项目)开展重点评价，评价资金50,114万元，覆盖全市80%预算单位;选取了市教育局、市档案馆等7家预算单位部门整体支出开展重点评价，评价资金18,849万元;选取了鼓励企业开足马力加快生产专项资金、应急物资保障体系建设补助、工业发展资金和中小企业发展专项资金等29个政策性支出项目开展重点评价，评价资金24,342万元。评价资金合计93,305万元，较上年62,932万元增加30,373万元，增长48.26%。绩效评价范围从一般公共预算拓展到政府基金预算、社保基金预算、国有资本经营预算，实现了“四本预算”全覆盖。
四是预算挂钩，强化结果运用。
将绩效评价结果运用到部门预算中，强化预算管理的约束机制，压缩低效项目的预算安排;凸显预算管理的激励机制，增加高效项目的预算规模。在2022年部门预算审核中参考上年度绩效评价结果，增加预算额度项目51个，增加经费1,965万元;调减预算额度项目26个，调减经费1,060万元;合并预算项目35个，合并经费1,146万元;取消预算项目323个，减少经费15,533万元。
(三)做实绩效，推动改革
为进一步完善乡镇政府购买服务机制，探索优质高效的公共服务供给模式，提升基层政府治理效能，贯彻落实省、市关于做好两项改革“后半篇”文章工作部署，印发了《什邡市加大政府购买服务力度工作方案》及《关于加强乡镇政府购买公共服务项目全过程预算绩效管理工作的通知》，压实乡镇政府购买服务的组织领导责任，进一步明确乡镇政府购买服务范围。成立工作专班，对蓥华镇集镇环境卫生管理、师古镇集镇区域清扫保洁、方亭街道居家养老服务三个项目进行实地调研，分析存在的问题，提出预算绩效管理合理化建议。召开乡镇政府购买公共服务专项业务交流暨培训工作会，进一步摸清各镇购买公共服务具体情况，解读上级相关文件精神，部署试点任务，不断提升乡镇购买公共服务管理能力。2021年，将居家养老、师古镇集镇区域清扫保洁等政府购买服务项目列入财政重点评价范围，不断拓展财政重点评价覆盖面，持续发力推动乡镇政府购买服务工作。
(四)加强宣传，强化监督
一是
及时将预算绩效管理各项工作形成工作动态，通过信息简报的方式向上级财政部门、政府宣传部门进行报送。同时，通过单位门户网站向社会公众宣传预算绩效管理工作，为工作推进营造良好的氛围(2021年被省财政厅采用3篇，本级门户网站采用7篇)。将绩效目标、单位自评结果、财政重点评价结果及时在什邡市人民政府门户网站进行公开，自觉接受监督，不断提高预算绩效管理的透明度。定期向市委、人大、政府报告预算绩效管理工作，主动接受监督，推动预算绩效管理更加规范、科学。组织全市预算单位财务人员进行预算绩效管理培训及预算管理一体化培训，进一步树牢绩效理念，转变思想观念，提升预算单位绩效管理人员业务素养，确保如期高质量完成财政预算管理一体化建设。2021年开展专题培训7次涉及1000余人次，有效改善了预算管理不精准、不专业等现象。
二、下一步工作打算
(一)加强沟通，形成工作合力
不定期向市委、人大、政府报告预算绩效管理工作，争取市委、人大、政府的支持，有序推进预算绩效管理工作。引导各预算部门积极参与预算绩效管理，出台《什邡市预算绩效管理工作考核暂行办法》，通过考核倒逼，规范各部门建立预算绩效制度体系，形成部门联动工作机制，合力推进工作。同时，加大与审计部门的沟通、协调和配合，将预算绩效管理列入专项审计、经责审计范围;会同审计部门将预算绩效管理违纪违法问题线索及时移送纪检监察机关，依规依纪依法处理。
(二)强化编审，提升目标质量
一是强化“目标前置”意识，引导单位将绩效目标重点从内部转到外部，重点关注财政支出的社会经济效益。二是加大对预算单位绩效目标编制的培训和业务指导，提高预算单位绩效目标编制的准确性和吻合度;三是结合全省财政管理一体化信息系统的推广运用，力争将绩效目标填报从原来复杂的“填空题”变为简单的“选择题”;四是严把绩效目标审核关，重点审核单位绩效目标与部门职能之间的联系以及相应资金规模与绩效目标的匹配性，以提高预算绩效目标的科学性。
(三)加强培训，提高专业能力
采取走出去、请进来的方式，组织预算单位绩效管理人员参加市级以上专业机构开展的专题培训;聘请绩效管理专业老师，加强对相关人员预算绩效管理知识的培训。在培训中不断提高其专业素养和专业能力，树牢对预算绩效管理工作的认识。同时，督导各单位建立健全预算绩效管理制度体系，细化单位内部责任分工，保证人员岗位匹配，进一步提升单位预算绩效管理水平。
2021年12月30日
什邡市财政局
2021年预算绩效工作开展情况说明
为全面推进预算绩效管理，促进预算绩效管理制度化、规范化、科学化，2021年，市财政局着力以提升财政资金绩效为主线，以绩效目标实现为导向，以财政支出绩效监控、绩效评价为手段，注重评价结果应用，建立完善预算绩效管理体系，积极推进预算绩效管理各项工作。
一、工作开展情况及主要成效
2021年，面对财政收入增速放缓、公共需求刚性增长、收支矛盾突出等现实困境，市财政局立足提高管理水平和资金使用效益，按照“明确职责、稳步推进、全面覆盖”的思路，围绕实现全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理目标，全力推进预算与绩效管理的深度融合，圆满完成了年度工作任务。在德阳市对县(市、区)年度考核中荣获优秀等次，位列第一。
(一)完善制度，指明方向
把制度建设作为开展预算绩效管理的基础和保障，在印发《什邡市预算绩效管理工作实施方案》的基础上，为进一步严明工作要求，强化措施保障，确保预算绩效管理各项工作有章可循、协同作战、整体推进，印发了绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价、绩效结果运用5个环节管理办法;印发了《绩效评价操作规程》《预算绩效信息公开规程》等管理规程;印发了预算绩效管理跟踪问效“两书一函”制度、第三方机构参与预算绩效管理业务监督管理暂行办法等监督制度，用制度将预算和绩效管理有机结合，为绩效管理工作提供了根本遵循和行动指南。
(二)注重过程，提高效率
将绩效管理融入预算编制、执行、监督全过程，实施“财政+资金+业务”无缝衔接，推动预算与绩效“挂钩”，促进“花钱”与“办事”结合，构建事前、事中、事后绩效管理闭环系统。
一是目标引领，强化事前约束
。牢牢抓住绩效目标设置这个“牛鼻子”，遵循“谁申请资金、谁设置目标”的原则，要求各预算单位在编制年度预算和申报项目时，把科学合理设置绩效目标作为申请预算的前置条件，实行同步布置、同步审核。审核后的绩效目标和预算安排同步报人大审议，实现绩效目标管理与预算“编审同步、上会同步、批复同步、公开同步”，提高了预算编制质量。对新增50万元以上的部门预算项目;延续性项目年度预算增幅达到20%或增加金额50万元以上的项目开展绩效评估。2021年，开展5个项目绩效评估，经评估，追减2个项目，追减预算资金50.06万元;经绩效目标审核，修订完善1,471个项目绩效目标，调整预算资金38,202万元。
二是过程跟踪，注重事中监控。
为确保各预算项目绩效目标实现，及时纠正项目实施过程中产生的偏差，强化部门支出责任和效率意识，对目标实现程度和预算执行进度实施“双监控”。以8月31日为监控时点，开展绩效监控汇总分析，分类处置。对进度滞后的项目督促加快执行;对绩效目标发生偏离的项目及时纠偏;对已完成项目结余资金及时收回。通过监控，取消项目84个，调减预算35,745万元，收回已实施完毕项目结余资金24,762万元。
三是聚焦重点，开展绩效评价。
突出“自评+他评”的运行模式，组织全市预算单位对本单位部门整体支出、项目支出和政策支出开展全覆盖绩效自评。在单位自评基础上，按照“资金量大、代表性强、管理问题突出、社会关注度高”的原则，从2020年的产业发展、民生保障、行政运行、基础设施四大板块中选取了12个民生类项目、4个基础设施项目、56个行政运行类项目(含690个子项目)开展重点评价，评价资金50,114万元，覆盖全市80%预算单位;选取了市教育局、市档案馆等7家预算单位部门整体支出开展重点评价，评价资金18,849万元;选取了鼓励企业开足马力加快生产专项资金、应急物资保障体系建设补助、工业发展资金和中小企业发展专项资金等29个政策性支出项目开展重点评价，评价资金24,342万元。评价资金合计93,305万元，较上年62,932万元增加30,373万元，增长48.26%。绩效评价范围从一般公共预算拓展到政府基金预算、社保基金预算、国有资本经营预算，实现了“四本预算”全覆盖。
四是预算挂钩，强化结果运用。
将绩效评价结果运用到部门预算中，强化预算管理的约束机制，压缩低效项目的预算安排;凸显预算管理的激励机制，增加高效项目的预算规模。在2022年部门预算审核中参考上年度绩效评价结果，增加预算额度项目51个，增加经费1,965万元;调减预算额度项目26个，调减经费1,060万元;合并预算项目35个，合并经费1,146万元;取消预算项目323个，减少经费15,533万元。
(三)做实绩效，推动改革
为进一步完善乡镇政府购买服务机制，探索优质高效的公共服务供给模式，提升基层政府治理效能，贯彻落实省、市关于做好两项改革“后半篇”文章工作部署，印发了《什邡市加大政府购买服务力度工作方案》及《关于加强乡镇政府购买公共服务项目全过程预算绩效管理工作的通知》，压实乡镇政府购买服务的组织领导责任，进一步明确乡镇政府购买服务范围。成立工作专班，对蓥华镇集镇环境卫生管理、师古镇集镇区域清扫保洁、方亭街道居家养老服务三个项目进行实地调研，分析存在的问题，提出预算绩效管理合理化建议。召开乡镇政府购买公共服务专项业务交流暨培训工作会，进一步摸清各镇购买公共服务具体情况，解读上级相关文件精神，部署试点任务，不断提升乡镇购买公共服务管理能力。2021年，将居家养老、师古镇集镇区域清扫保洁等政府购买服务项目列入财政重点评价范围，不断拓展财政重点评价覆盖面，持续发力推动乡镇政府购买服务工作。
(四)加强宣传，强化监督
一是
及时将预算绩效管理各项工作形成工作动态，通过信息简报的方式向上级财政部门、政府宣传部门进行报送。同时，通过单位门户网站向社会公众宣传预算绩效管理工作，为工作推进营造良好的氛围(2021年被省财政厅采用3篇，本级门户网站采用7篇)。将绩效目标、单位自评结果、财政重点评价结果及时在什邡市人民政府门户网站进行公开，自觉接受监督，不断提高预算绩效管理的透明度。定期向市委、人大、政府报告预算绩效管理工作，主动接受监督，推动预算绩效管理更加规范、科学。组织全市预算单位财务人员进行预算绩效管理培训及预算管理一体化培训，进一步树牢绩效理念，转变思想观念，提升预算单位绩效管理人员业务素养，确保如期高质量完成财政预算管理一体化建设。2021年开展专题培训7次涉及1000余人次，有效改善了预算管理不精准、不专业等现象。
二、下一步工作打算
(一)加强沟通，形成工作合力
不定期向市委、人大、政府报告预算绩效管理工作，争取市委、人大、政府的支持，有序推进预算绩效管理工作。引导各预算部门积极参与预算绩效管理，出台《什邡市预算绩效管理工作考核暂行办法》，通过考核倒逼，规范各部门建立预算绩效制度体系，形成部门联动工作机制，合力推进工作。同时，加大与审计部门的沟通、协调和配合，将预算绩效管理列入专项审计、经责审计范围;会同审计部门将预算绩效管理违纪违法问题线索及时移送纪检监察机关，依规依纪依法处理。
(二)强化编审，提升目标质量
一是强化“目标前置”意识，引导单位将绩效目标重点从内部转到外部，重点关注财政支出的社会经济效益。二是加大对预算单位绩效目标编制的培训和业务指导，提高预算单位绩效目标编制的准确性和吻合度;三是结合全省财政管理一体化信息系统的推广运用，力争将绩效目标填报从原来复杂的“填空题”变为简单的“选择题”;四是严把绩效目标审核关，重点审核单位绩效目标与部门职能之间的联系以及相应资金规模与绩效目标的匹配性，以提高预算绩效目标的科学性。
(三)加强培训，提高专业能力
采取走出去、请进来的方式，组织预算单位绩效管理人员参加市级以上专业机构开展的专题培训;聘请绩效管理专业老师，加强对相关人员预算绩效管理知识的培训。在培训中不断提高其专业素养和专业能力，树牢对预算绩效管理工作的认识。同时，督导各单位建立健全预算绩效管理制度体系，细化单位内部责任分工，保证人员岗位匹配，进一步提升单位预算绩效管理水平。
2021年12月30日
